Меню
 

Технология налогового учета в "1С Бухгалтерия 8"

 

1. Основные понятия налогового учета:

  • Объект налогообложения, доходы, расходы, налоговая база,     налоговые ставки, налоговый период, порядок исчисления налога;
  •  Кассовый метод и метод начисления;
  • Классификация доходов. Классификация расходов;
  • Основные понятия ПБУ 18/02: постоянные и временные разницы, отложенные и постоянные налоговые активы и обязательства, условный доход (расход);
  • Исчисление налога на прибыль с учетом ПБУ 18/02.

2.  Основные настройки, влияющие на ведение налогового учета в программе:

  • Константы (параметры учетной политики), справочники;
  • План счетов налогового учета;
  • Ввод остатков по налоговому учету.

3. Оформление операций по налоговому учету материалов и готовой продукции:

  • Поступление материалов;
  • Передача материалов в производство;
  • Выпуск готовой продукции; реализация готовой продукции;
  • Отражение операций в регистрах налогового учета.

4. Отчеты по счетам налогового учета:

  • Отражение в налоговом учете операций по оказанию услуг;
  • Оформление операций по налоговому учету товаров;
  • Поступление товаров;
  • Дополнительные расходы, связанные с поступлением товаров;
  • Отгрузка товаров;
  • Отражение операций в регистрах налогового учета;
  • Учет нормируемых расходов: представительские, командировочные, расходы на рекламу и т.д.     Отражение операций в регистрах налогового учета.

5.  Учет основных средств:

  • Поступление ОС;
  • Ввод в эксплуатацию (различные варианты: параметры принятия к учету и     начисления амортизации совпадают или отличаются от параметров бухгалтерского учета);
  • Реализация ОС с убытком;
  • Отражение операций в регистрах налогового учета.

6. Учет внереализационных доходов и расходов:

  • Услуги банка, проценты по кредитам и займам и т.д.

7. Завершающие операции по закрытию месяца в налоговом учете:

  • Начисление заработной платы;
  • Начисление амортизации;
  • Ввод остатков незавершенного производства;
  • Переоценка валютных средств;
  • Закрытие месяца. Расчет налога на прибыль. Заполнение декларации по налогу на прибыль;
  • Закрытие месяца при получении налогового убытка. Завершающие операции по закрытию года. Перенос убытков на будущее.
     

 

    

Обратная связь

Привлекательный работодатель-2013 по исследованиям Superjob.ru