Как банки выявляют сомнительные операции по 115-ФЗ

В дополнение к операциям, подпадающим под обязательный контроль, банки также отслеживают сделки, обладающие признаками подозрительности. Центральный банк проводит оценку банков по степени участия в таких операциях.

Этот показатель зависит от объема подозрительных сделок, выявленных у клиентов. Регулярно ЦБ определяет предельные значения объемов таких операций, при превышении которых банку присваивается высокая степень вовлеченности. 

Например, начиная со второго квартала 2021 года, такой уровень устанавливается, если:

• объем наличных операций с признаками сомнительности превышает 2% от всех дебетовых оборотов по счетам клиентов, включая как наличные, так и безналичные операции юридических лиц и индивидуальных предпринимателей;
• совокупный объем сомнительных операций (наличные + безналичные) клиентов превышает 500 млн рублей.

Оптимизация расчётов с персоналом: как платить правильно и экономить бюджет

Лектор: Ирина Спирина
Программа вебинара >>

990 руб. 0 руб. ЗАПИСАТЬСЯ БЕСПЛАТНО

Дата проведения	Формат участия
16.04.2026, с 11:00 до 13:30	Онлайн

Эти параметры были указаны в информационном письме Банка России от 13.04.2021 № ИН-01-12/23. Ранее лимит по второму критерию составлял 1 млрд рублей. Таким образом, с середины 2021 года регулятор усилил надзор, что потребовало ужесточения внутреннего контроля самими банками.

Эти правила разрабатываются на основании положения ЦБ РФ от 02.03.2012 № 375-П. К данному документу прилагается перечень признаков подозрительных сделок, рекомендованный регулятором. С 1 октября 2021 года список был дополнен (указание ЦБ от 20.10.2020 № 5599-У). 

Среди новых оснований для отказа в операции:

• участие в операциях по купле-продаже цифровых валют;
• снятие наличных с суммы, полученной в виде субсидии;
• внесение наличных с неясным происхождением, если клиент не может подтвердить источник этих средств;
• снятие наличных с корпоративной карты, если организация моложе двух лет и суммы не превышают 600 тыс. рублей;
• переводы с расчетного счета ИП на личный счет без иных признаков предпринимательской деятельности;
• зачисление средств с НДС, которые затем переводятся по сделкам, не облагаемым НДС.

Список из приложения к положению 375-П является открытым — в нём присутствует формулировка "иные признаки, указывающие на возможную легализацию доходов, полученных преступным путем". Это позволяет банкам расширять перечень критериев в своих внутренних документах.

Регулятор также проводит собственный анализ клиентских операций и информирует банки о выявленных рисках через письма. Так, в письме от 16.03.2022 № 019-12/1796 ЦБ обращает внимание на сделки, направленные на обход санкционных и валютных ограничений, установленных законодательными и подзаконными актами, включая указания самого Банка России.

Кредитные организации также обязаны отслеживать необычную активность клиентов, например: резкий и необоснованный рост объема покупок, нетипичный для частных лиц.

В случае обнаружения признаков подозрительных операций, банк обязан зафиксировать это документально.

Признаки подозрительных операций:

• запутанная структура сделки, не имеющая ясной деловой цели или экономического смысла;
• несоответствие операции заявленным видам деятельности организации;
• повторяющиеся сделки, указывающие на намеренное уклонение от обязательного контроля;
• проведение операций клиентом, по которому ранее поступали запросы от Росфинмониторинга;
• отказ клиента от проведения операции, вызвавшей подозрения у банка в легализации преступных доходов или финансировании терроризма;
• внезапное прекращение сотрудничества с банком по инициативе клиента при наличии у сотрудников подозрений, что это связано с контролем со стороны банка;
• иные обстоятельства, указывающие на возможную отмывку средств или финансирование терроризма.

Также банки опираются на методические рекомендации Центробанка: от 13.04.2016 № 10-МР, от 21.07.2017 № 18-МР и 19-МР, от 16.02.2018 № 5-МР. Они включают контроль за налоговой нагрузкой, назначением платежей, активностью счетов и рядом других показателей. 

Ниже приведены ключевые параметры, при несоответствии которым могут приостановить операции или закрыть счёт:

• пропорции входящего и исходящего НДС;
• уровень налоговой нагрузки;
• величина фонда оплаты труда, НДФЛ и страховых взносов;
• цели и описание платежей;
• количество IP-адресов и SIM-карт;
• использование корпоративных карт;
• низкая активность по счёту.