Переводы на личные карты за товары привлекут внимание банков и налоговиков

Оплата товаров и услуг переводом по номеру телефона на личную карту становится все более рискованной практикой. Такие операции могут заинтересовать как банк, так и налоговую инспекцию. В региональных управлениях ФНС предупреждают: последствиями могут стать ограничения по счету, проверка применения ККТ и налоговые доначисления.

Расчеты переводами по номеру телефона давно используют продавцы, администраторы, мастера, официанты и другие сотрудники. Покупателю предлагают не платить через кассу или терминал, а отправить деньги непосредственно физлицу. Налоговики обращают внимание на распространение такой практики.

Почему банк может заблокировать личный счёт

Проблема в том, что обычный счет физлица предназначен для операций, которые не связаны с предпринимательской деятельностью. Если на такой счет регулярно поступает оплата за товары или услуги, банк может расценить операции как использование личного счета для бизнеса.

Сама налоговая служба банковские ограничения не устанавливает, однако предупреждает о возможных последствиях. Кредитная организация вправе отказать в отдельных операциях или запросить у клиента пояснения и документы.

Какие поступления банки считают подозрительными

Банки действительно анализируют характер поступлений. Внимание может привлечь не только крупная сумма, но и множество небольших переводов от разных отправителей, особенно если они поступают регулярно. При этом отсутствие вопросов со стороны банка в прошлом не означает, что их не возникнет в будущем: внутренние критерии риска могут сработать в любой момент.

Для налоговой расчет мимо кассы еще один повод обратить внимание на бизнес. При выборе объектов для контрольных мероприятий инспекторы используют индикаторы риска, установленные приказом Минфина от 06.06.2023 88н.

ТОП10 ошибок бухгалтеров и собственников бизнеса в 2026 году

Лектор: Алексей Мошкин
Программа вебинара >>

990 руб. 0 руб. ЗАПИСАТЬСЯ БЕСПЛАТНО

Дата проведения	Формат участия
17.09.2026, с 11:00 до 13:00	Онлайн

Официальные индикаторы риска по ККТ

В частности, подозрения могут вызвать:

• отсутствие чеков по кассе в течение 60 календарных дней;
• доля чеков с признаком «Возврат прихода» более 30 процентов от общего числа приходных чеков за 30 дней;
• доля чеков коррекции более 30 процентов от всех кассовых документов за тот же период.

Дополнительные признаки, на которые обращают внимание налоговики

Региональные управления ФНС называют и дополнительные признаки, которые могут учитываться при отборе бизнеса для проверки.

Например, внимание инспекторов может привлечь ситуация, когда организация пробивает чеки исключительно на безналичные расчеты и совсем не показывает наличную выручку. Другие риск-факторы менее 30 чеков за месяц по всем кассам или отсутствие зарегистрированной ККТ у бизнеса с ОКВЭД в сфере торговли и общепита, а также у предпринимателя на патенте, которому касса необходима.

Как приём на личные карты создаёт цепочку рисков

Поэтому прием оплаты на личные карты создает сразу несколько рисков. Если часть покупателей переводит деньги напрямую продавцу, официальная выручка по кассе может оказаться существенно ниже реальной. В результате бизнес одновременно попадет под несколько индикаторов риска.

Чем грозит проверка ККТ и выявленные нарушения

Проверка ККТ может закончиться штрафом. Кроме того, кассовые нарушения способны стать сигналом для более глубокого налогового контроля. Инспекторы могут сделать вывод о наличии неучтенной выручки и проверить ее уже в рамках камеральных или выездных мероприятий.

Контроль за переводами планируют усилить

В перспективе риски для бизнеса могут стать еще выше. Осенью Госдума планирует рассматривать очередной пакет поправок, направленных на обеление экономики. Часть изменений непосредственно касается расчетов с покупателями, банковских счетов физлиц и применения касс.

Что меняется: обмен данными между банками и ФНС

Первое изменение предполагает более тесный обмен информацией между банками и налоговой. Кредитные организации будут не только самостоятельно анализировать подозрительные поступления на счета граждан, но и смогут передавать сведения о признаках предпринимательской деятельности в ФНС. Если инспекция установит, что физлицо получало предпринимательский доход, ему смогут доначислить НДФЛ. Такие изменения предусмотрены законопроектами 1191451-8 и 1191986-8.

Автоматическая сверка поступлений и чеков

Второе направление автоматическая сверка поступлений и кассовых чеков. Налоговая сможет сопоставлять данные о движении денежных средств с информацией, поступившей от ККТ. Если деньги получены, а соответствующего чека нет и продавец не сможет объяснить причину расхождения, штраф смогут назначить без отдельной проверки. Такой механизм предусмотрен законопроектами 1192006-8 и 1191992-8.

Существенное повышение штрафов за неприменение ККТ

Третье изменение касается ответственности за неприменение ККТ. Штрафы планируют существенно увеличить. Например, минимальная санкция для организаций за непробитый чек может вырасти с 30 тыс. до 150 тыс. руб. Соответствующие поправки содержатся в законопроекте 1096244-8.

Когда новые правила вступят в силу

Новые правила еще не действуют. Большинство инициатив пока находятся на стадии законопроектов, а предложение об увеличении штрафов за нарушения при работе с ККТ прошло только первое чтение.

Кроме того, даже после принятия части поправок бизнесу дадут переходный период. Например, нормы, связанные с усилением контроля за счетами физических лиц, планируют вводить через девять месяцев после официального опубликования закона.

Рекомендация для бизнеса: действовать уже сейчас

Тем не менее компаниям и предпринимателям уже сейчас стоит отказаться от практики приема оплаты за товары и услуги на личные карты сотрудников и владельцев бизнеса. Чем прозрачнее расчеты и корректнее оформляется выручка через ККТ, тем ниже вероятность блокировок, штрафов и дополнительных вопросов со стороны налоговой.